राइटर्स के लिए टैक्स डिडक्शन टिप्स
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जब 15 अप्रैल करीब हो रहा है, और यह एक पुस्तक लेखक के रूप में अपने करों को दर्ज करने का समय है, तो जितना अधिक आप अपनी कटौती के बारे में जानते हैं, उतना ही बेहतर होगा। निश्चित रूप से, आपके पेन, कंप्यूटर प्रिंटर स्याही, और कागज कर-कटौती योग्य हैं - लेकिन अन्य कर कटौती हैं जिन्हें आप लेने के योग्य हो सकते हैं। यदि आपने पहले "लेखक" के रूप में करों को दर्ज नहीं किया है, लेकिन पहले यह निर्धारित करें कि क्या आपके लेखन प्रयास एक व्यवसाय के रूप में योग्य हैं, एक शौक के विपरीत।
बेशक, आईआरएस के सामान्य अच्छे रिकॉर्ड रखने के नियम यहां लागू होते हैं। प्राप्तियों को बचाएं, भोजन या कार्यक्रमों में मेहमानों के नाम नोट करें, और व्यय के व्यावसायिक उद्देश्य को स्पष्ट रूप से बताएं, और सुनिश्चित करें कि आपके भुगतान किए गए कर तैयारकर्ता को सूचित किया जाए। इस तरह, यदि आईआरएस आपका ऑडिट करता है, तो आपके पास स्पष्ट वैधता और आपके वैध व्यापार कटौती की पुष्टि होगी।
डेडक्ट पेड ठेकेदार, फ्रीलांसर, और एजेंसी शुल्क
क्या आपने अपनी पांडुलिपि को संपादित करने के लिए एक संपादकीय फ्रीलांसर का भुगतान किया था? क्या आपने अपने बुक जैकेट को डिजाइन करने के लिए एक ग्राफिक कलाकार का भुगतान किया था? फोटोग्राफर्स, इलस्ट्रेटर, कॉपीराइटर- बुक डेवलपमेंट कॉन्ट्रैक्टर्स को दी जाने वाली फीस टैक्स-डिडक्टेबल है, जैसे कि बाहर की सेवाओं की लागत, जैसे फ्रीलांस पब्लिसिस्ट, आपकी वेबसाइट के लिए वेबसाइट डेवलपर या आपके ऑनलाइन वीडियो ट्रेलर के लिए वीडियो निर्माता।
साहित्यिक एजेंट वर्ष के दौरान लेखकों को अपनी रॉयल्टी चेक भेजते हैं, एजेंसी प्रतिशत फीस के साथ पहले से ही उनकी आय के ऊपर से कटौती की जाती है, और वर्ष के अंत में एक 1099-MISC फॉर्म जो एक लेखक को उसकी एजेंसी से मिलता है वह दर्शाएगा। यदि आपके मामले में यह सही है, तो निश्चित रूप से, आप कटौती के रूप में एजेंसी शुल्क का दावा नहीं करेंगे, क्योंकि वे आपकी आय से पहले ही काट लिए गए हैं। उन पर दो बार दावा करना दोहरी सूई होगी।
यदि आप एक स्वतंत्र ठेकेदार या फ्रीलांसर को अपनी पुस्तक परियोजना पर $ 600 से अधिक का भुगतान करते हैं, तो आपको ठेकेदार और IRS को फॉर्म 1099-MISC (यह मानकर कि आप ठेकेदार या फ्रीलांसर की फीस से कोई कर नहीं लेते हैं) भेजने की आवश्यकता होगी।
"भोजन और मनोरंजन" व्यय क्या है?
अधिकांश भोजन और मनोरंजन खर्च जो एक लेखक के रूप में आपके पेशे से संबंधित हैं, 50% की कटौती की जाती है, जब तक कि घटना का एक स्पष्ट व्यावसायिक उद्देश्य है, आप चर्चा के रिकॉर्ड रखते हैं, और आप $ 75 से अधिक के लिए कुछ भी प्राप्तियां रखते हैं। इसका मतलब है कि यदि आप अपनी पुस्तक के लिए एक साक्षात्कार विषय के साथ दोपहर के भोजन के लिए भुगतान कर रहे हैं, या पुस्तक प्रचार अभियान की रणनीति पर चर्चा करने के लिए अपने स्वतंत्र प्रचारक के साथ दोपहर का भोजन कर रहे हैं, तो खर्च का आधा हिस्सा कर-कटौती योग्य है।
हालाँकि, आईआरएस 100% कटौती की अनुमति देता है "यदि आप समुदाय में विज्ञापन या सद्भावना को बढ़ावा देने के साधन के रूप में आम जनता को भोजन, मनोरंजन, या मनोरंजक सुविधाएं प्रदान करते हैं। उदाहरण के लिए, न तो टेलीविजन या रेडियो शो को प्रायोजित करने का खर्च। आम जनता को मुफ्त भोजन और पेय पदार्थ वितरित करने का खर्च 50% की सीमा के अधीन है। "(1)
यदि आप अपने नए उपन्यास के लिए स्थान किराए पर लेते हैं और सार्वजनिक पुस्तक पढ़ने की पार्टी रखते हैं, तो सुविधा को किराए पर लेने और कैटरर को भुगतान करने की लागत 100% पर कटौती योग्य हो सकती है, क्योंकि घटना का उद्देश्य आपकी नई-रिलीज़ की गई पुस्तक का विज्ञापन और प्रचार करना है। ।
लेखक विज्ञापन व्यय
अनुसूची सी श्रेणी "विज्ञापन" का उपयोग व्यापक रूप से आपकी पुस्तक विपणन और प्रचार योजनाओं पर कई व्यय वस्तुओं को शामिल करने के लिए किया जाता है, जो आपके और आपके लेखन को बढ़ावा देने से संबंधित हैं।
लेखकों के लिए विशिष्ट विज्ञापन आइटम के कुछ उदाहरण हैं:
- विज्ञापन- प्रिंट, समाचार पत्र या पत्रिका के डिज़ाइन, निर्माण, और प्लेसमेंट या मीडिया शुल्क, टीवी, या इंटरनेट विज्ञापन। इसमें आपकी पुस्तक से संबंधित कैटलॉग में भुगतान-प्रति-क्लिक शुल्क, या भुगतान किया गया प्लेसमेंट शामिल है (उदाहरण के लिए, आपकी पुस्तक इनग्राम या बेकर में सूचीबद्ध है और टेलर की पुस्तक थोक व्यापारी कैटलॉग या लिस्टिंग)।
- ब्रांडिंग और लोगो डिजाइन-एक लेखक के रूप में आपके लिए अपनी पुस्तक या पुस्तकों की श्रृंखला में पाठकों को आकर्षित करने के लिए एक पहचान योग्य रूप स्थापित करना।
- फ़्लायर्स, ब्रोशर, मेलर्स, बिज़नेस कार्ड — आपके सार्वजनिक दिखावे के लिए, जैसे किसी पुस्तक उत्सव में रीडिंग या बुक साइनिंग। आप डिजाइन, छपाई और वितरण की लागत में कटौती कर सकते हैं।
- प्रोमोशनल आइटम या जीवेवेज़ (कुछ उदाहरण बुकमार्क, बुक बैग हो सकते हैं जो आपके शीर्षक या आपकी पुस्तक जैकेट डिजाइन, टी शर्ट, पेन, पैड, आदि को बढ़ावा देते हैं)
- साइनेज (उदाहरण के लिए, अपनी पुस्तक पर हस्ताक्षर करने की घोषणा करने के लिए) और प्रदर्शन लागत। यदि आपके पास इसके लिए बजट था तो इसमें बैनर, पोस्टर भी शामिल हो सकते हैं!
- वेबसाइट की लागत- इनमें आपकी लेखक वेबसाइट का डिज़ाइन और विकास शामिल है, साथ ही साथ मासिक या वार्षिक होस्टिंग शुल्क भी शामिल है।
- समाचारपत्रिकाएँ - यदि आप अपने पाठकों को समाचार पत्र भेजने के लिए समाचार पत्र (जैसे लगातार संपर्क या मेलकम्पिम्प जैसी) के लिए भुगतान करते हैं, तो मासिक शुल्क कर-कटौती योग्य हैं।
यदि आप एक स्व-प्रकाशित लेखक हैं, जिन्होंने आपकी पुस्तक को प्रकाशित करने और प्रचारित करने के लिए एक सर्व-समावेशी शुल्क का भुगतान किया है, तो सुनिश्चित करें कि आप यह देखना चाहते हैं कि प्रचारक आइटम आपके पैकेज में शामिल हैं या नहीं। आपकी कर स्थिति के आधार पर, आप इन विज्ञापन शुल्क की लागत को अपनी अनुसूची सी कटौती में शामिल करने में सक्षम हो सकते हैं।
यह लेख कर जानकारी में एक सामान्य अंतर्दृष्टि देने के लिए है जो लेखकों पर लागू हो सकता है, और पाठकों को एक प्रवेश बिंदु प्रदान करने के लिए ताकि वे आगे शोध कर सकें। जबकि इस लेख में जानकारी को सुनिश्चित करने के लिए हर संभव प्रयास किया गया था, जिस समय यह लिखा गया था, बुक पब्लिशिंग साइट गाइड एक लेखक है - कर विशेषज्ञ नहीं। इसलिए, अपने करों को दाखिल करने वाले किसी भी व्यक्ति को अद्यतन संघीय और राज्य आयकर और बिक्री कर कानूनों के लिए एक योग्य कर तैयारकर्ता या कर विशेषज्ञ से परामर्श करना चाहिए और यह निर्दिष्ट करना चाहिए कि ये नियम एक व्यक्तिगत कर स्थिति पर कैसे लागू हो सकते हैं।
इस लेख में वर्णित विषयों के बारे में विशिष्ट आईआरएस संसाधनों के लिए, आईआरएस पब्लिकेशन 334 (2012), टैक्स गाइड फॉर स्माल बिजनेस। इस लेख में शामिल सामान्य जानकारी का उपयोग कर दंड से बचने के लिए नहीं किया जाना चाहिए जो आईआरएस द्वारा लगाया जा सकता है (विशिष्ट प्रावधान के लिए ट्रेजरी परिपत्र 230 विनियमन देखें)।
